Planifier sa succession peut sembler intimidant, mais ça ne devrait pas être le cas. Bien que certains puissent la considérer comme inutile, une bonne planification successorale garantit que vos vœux seront respectés et que vos proches seront pris en charge. Elle peut soulager votre famille du fardeau que représente la gestion de votre succession dans un moment difficile. Même si cela demande un peu de temps et de réflexion, suivre quelques étapes clés peut faire toute la différence.
1. Nommer les personnes clés à la succession
La première étape consiste à désigner les personnes qui joueront un rôle important dans la gestion de votre succession. Bien que cette étape puisse paraître simple, elle nécessite une réflexion approfondie.
- Liquidateur (ou fiduciaire de la succession) : Il s’agit de la personne qui sera chargée de faire respecter votre testament et de régler votre succession.
- Tuteur (ou gardien) : Si vous avez des enfants mineurs, vous devez désigner quelqu’un pour s’occuper d’eux au cas où vous ne seriez plus là. Il s’agit souvent d’un membre de la famille ou d’un couple de confiance.
- Mandataire de procuration : C’est une personne de confiance qui pourra prendre des décisions à votre place si vous devenez inapte, que ce soit sur le plan financier, médical ou autre qui nécessite une décision importante. Souvent, il s’agit de la même personne que le liquidateur ou fiduciaire.
Veillez à nommer des remplaçants ou des substituts pour chaque rôle au cas où vos premiers choix ne seraient pas disponibles.
2. Rédiger un testament valide
Planifier sa succession implique plus que de simplement nommer quelques personnes; une documentation légale est essentielle. C’est pourquoi la prochaine étape – rédiger son testament – est souvent considéré comme la base de toute planification successorale.
Votre testament détermine comment vos biens seront répartis après votre décès. Il peut être simple ou plus détaillé, mais dans tous les cas, un testament clair facilite les démarches pour vos héritiers et réduit les risques de conflits ou de confusion.
3. Prévoir l’impact fiscal
Un aspect souvent négligé, mais essentiel, de la planification successorale est la fiscalité. Au Canada, il n’y a pas de « taxe successorale », mais la loi considère que vos biens sont vendus le jour de votre décès. Cela peut entraîner un impôt sur les gains en capital.
Les gains peuvent s’élever à une somme assez importante, il est donc important de maximiser son compte d’épargne libre d’impôt (CELI) et de contribuer à ses comptes enregistrés comme le REER qui, en quelque sorte, permet de reporter les impôts. Il existe plusieurs stratégies pour réduire les impôts payables par la succession, mais dans la plupart des cas, celles-ci impliquent de payer les impôts en avance. Reporter l’impôt dans des comptes imposables permet de conserver une plus grande part du patrimoine, même si l’impôt total payé est plus élevé.
Dans certaines provinces, il existe une taxe sur l’administration des successions, autrement appelé les frais d’homologation. La somme est basée sur la valeur de la succession, ce qui inclut tous les actifs, la propriété, et les investissements; et payable lorsque le testament est soumis pour homologation. Heureusement, c’est possible de réduire ce frais. Au Québec, par exemple, il est commun de voir un testament notarié puisque cela permet d’éviter la processus d’homologation.
4. Préciser vos volontés funéraires
La planification des funérailles et de l’enterrement est une étape souvent négligée. Bien que cela puisse sembler sinistre ou inconfortable, il s’agit d’une partie importante de la planification successorale. Il s’agit notamment de décider si vous préférez un enterrement ou une incinération, si vous voulez de grandes funérailles ou simplement un petit rassemblement traditionnel, et si vous souhaitez faire un don d’organes ou de tissus. Ces décisions permettent d’alléger le fardeau pour vos proches pendant une période émotionnellement difficile.
Commencez dès maintenant
La planification successorale n’est peut-être pas le sujet le plus facile à aborder, mais elle est essentielle – et il n’est jamais trop tôt pour commencer. L’élaboration d’un plan clair garantie vous assure que vos souhaits seront respectés, tout en évitant les complications juridiques, les délais inutiles et les décisions prises par défaut par l’État, qui sont rarement idéales.
Faites appel à des professionnels pour vous aider à élaborer un plan de succession. Ils peuvent s’assurer que vos affaires sont traitées conformément à vos souhaits, tout en vous aidant à réduire les impôts, les complications juridiques et le stress émotionnel pour votre famille.
